申云律师，上海公司纠纷律师,现执业于北京盈科（上海）律师事务所，法律功底扎实，执业经验丰富，秉承着“专心、专注、专业”的理念，承办每一项法律事务、每一个案件。所办理的案件，获得当事人的高度肯定。在工作中一直坚持恪守诚信、维护正义的信念，全心全意为客户提供优质高效的法律服务。

　　

可转换公司债券发行程序有哪些

可转换公司债券发行程序

1、决议或同意

上市公司发行可转换公司债券应由股东大会作出决议，重点国有企业发行可转换公司债券庆经其主管部门同意。

股东大会作出的发行可转换公司债券的决议或者国有企业主管部门同意发行可转换公司债券的文件，应当包括以下内容：可转换公司债券的发行总额;票面金额;可转换公司债券利率;转股价格的确定方式;转换期;募集资金用途;可转换公司债券还本付息的期限和方式;赎回条款及回售条款;股东大会决定的或者国有企业主管部门同意的其他事项。

股东大会决议还应当包括股东购买可转换公司债券的优先权的内容。可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年。

2、申请和批准

上市公司发行可转换公司债券，应当经省级人民政府或者国务院有关企业主管部门推荐，报中国证券监督管理委员会审批;重点国有企业发行可转换公司债券，应当由发行人提出申请，经省级人民政府或者国务院有关企业主管部门推荐，报中国证监会审批，并抄报国家计划委员会、国家经济贸易委员会中国人民银行、国家国有资产管理局。

申请发行可转换公司债券，应当向中国证监会报送下列文件：发行人申请报告;股东大会作出的发行可转换公司债券的决议或者国有企业主管部门同意发行可转换公司债券的文件;省级人民政府或者国务院有关企业主管部门的推荐文件;公司章程或老企业组织章程;可转换公司债券募集说明书;募集资金的运用计划和项目可行性研究报告;偿债措施、担保合同;经会计师事务所审计的公司最近3年的财务报告;律师事务所出具的法律意见书;与承销商签订的承销协议;中国证监会要求报送的其他文件。

对于符合规定条件的，中国证监会予以批准。

3、公布可转换公司债券募集说明书

发行可转换公司债券，发行人必须公布可转换公司债券募集说明书。募集说明书应当包括下列内容：发行人的名称;批准发行可转换公司债券的文件及其文号;发行人的基本情况介绍;最近3年的财务状况;发行的起止日期;可转换公司债券票面金额及发行总额;可转换公司债券利率和付息日期;募集资金的用途;可转换公司债券的承销及担保事项;申请转股的程序;转股价格的确定和调整方法;转换期;转换年度有关利息、股利的归属;赎回条款及回售条款;转股时不足一股金额的处理;中国证监会规定的其他事项。发行人应当在承销期前2至5个工作日内，将可转换公司债券募集说明书刊登在中国证监会指定的至少一种全国性报刊上。证券经营机构应当将可转换公司债券的募集说明书置于营业场所，并有义务提醒认购人阅读可转换公司债券募集说明书。

可转换公司债券募集说明书的有效期间为6个月，自可转换公司债券募集说明书签置之日起计算。可转换公司债券募集说明书失效后，可转换公司债券的发行必须立即停止。

4、发行

可转换公司债券采取记名式无纸化发行方式，由证券承销机构承销，证券承销机构应当具有股票承销资格。承销方式由发行人与证券承销机构在承销协议中约定。发行人和证券经营机构应当在可转换公司债券承销期满后的15个工作日内，向中国证监会提交承销情况的书面报告。

对于你提出的“可转换公司债券发行程序”问题，公司债券转换的程序一般有决议或同意，申请和批准，公布可转换公司债券募集说明书，发行。公司债券在转换的时候会有一个转换期，在转换期间是不可操作的。你可以咨询的律师。

政府债券与公司债券的区别

第一，国债的安全性较公司债要好;从信用评级角度来看，对一个国家中的公司的信用评级，最高也不能超过这个国家的信用评级。例如，在国际债券市场中，瑞典政府的长期债券信用评级为AA。那么在瑞典注册的任何一家公司或企业，其长期债券的信用评级最高也不会超过AA。

第二，由于国债具有较高的安全性，所以国债在发行时期利率也常常低于公司债。在二级市场上，国债的收益率也较同一期限的公司债的收益率要低。在一国债券市场中，收益率最低的基本上是这个国家的国债。

第三，国债的发行金额通常要大大超过公司债的发行金额。这主要是国家作为一个经济活动的实体。其对资金的需求常常大于公司企业。国家的经济活动规模也远远大于公司。由于国债发行金额远远超过公司债，所以国债的流通性通常也好于公司债。在二级市场中，国债的交易活动较公司债的交易活动要活跃得多。

政府债券与政府机构债券有什么区别

政府证券通常指由中央政府或地方政府发行的债券，政府机构债券是由经批准的政府机构发行的证券，发行主体有所不同。

政府债券的发行主体是政府，它是指政府财政部门或其他代理机构为筹集资金，以政府名义发行的债券，主要包括国库券和公债两大类。

一般国库券是由财政部发行，用以弥补财政收支不平衡;公债是指为筹集建设资金而发行的一种债券。有时也将两者统称为公债。中央政府发行的称中央政府债券，地方政府发行的称地方政府债券。

国家债券的发行者是中央政府，由国家承担偿还本息的。它可以全部在证券交易所上市，也可以在到期前用作抵押贷款的担保品，而且，政府不征收债券收益所得税。因而，它的信誉好、风险小、流动性强、抵押代用率高，是最受投资者欢迎的金融资产之一。国家债券的发行量和交易量在证券市场一般都占有相当大的比重，不仅在金融市场上起着重要的融资作用，而且是各国中央银行进行公开市场业务的重要手段。国家债券的发行一般以公募发行为主，同时又多采取间接销售的方式，即通过证券发行中介机构公开向社会上发行。国家债券的发行，一般在国内以本币币种发行，称作政府本币内债，在国外也有时以外币币种发行，称作政府外币债券。

对你提出的政府债券与公司债券的区别问题，已经整理出来了，其实无论是公司债券还是政府债券，他们所要体现的价值与本质都是差不多相同的，只是在主体上存在着差异的产生，政府债券的主题是政府机关，然而公司债券的主题则是相对应的券所发行的公司，有任何问题欢迎咨询律师。